“天堂文件”曝光 蒙特利尔冰球队逃税40年

喜多多

周一（11月6日），1,340万份揭示各国海外逃税的“天堂文件” （Paradise Papers）曝光，其中涉及近3,300个加拿大公司、信托、基金和个人，包括数名亿万富翁、三名前总理、前自由党精英、加拿大超市联锁巨头、加拿大食品巨头和一个冰球队等个人和大企业。加拿大税局（CRA）发言人包尔（John Power）上周日说，税局正在调查名单上的加拿大个人和企业，然后再采取必要措施。






文件显示，这些大公司和富豪在海外阿普尔比律师事务所（Appleby）及其19个避税天堂注册，通过在低税甚至无税的百慕大和开曼群岛等地区或国家设立海外信托和公司，合法逃避或避税。


天堂文件比去年巴拿马文件中泄露的625个加拿大海外避税个人和企业还要多，是有史以来最大一份泄露加人海外避税的文件。文件泄露数据显示，加拿大是Appleby海外金融服务最大市场之一，仅次于美英中3国。


“天堂文件”是国际调查记者同盟（ICIJ）公开的一系列震惊全球的调查结果，被泄漏的金融文件揭示了各国权贵、精英和富豪试图隐匿数万亿美元。


知名企业知多少？


文件揭示的名单中，知名企业有：枫叶食品（Maple Leaf Foods）；Loblaw Financial超市连锁巨头，自2005年起在百慕大设立离岸控股公司，通过2家子公司对旗下的信用卡产品—President’s Choice Financial MasterCard所得进行离岸投资；蒙特利尔加拿大人冰球队（Montreal Canadiens）自1980年以来一直是Appleby客户，在百慕大设立2个信托；矿产巨头Glencore，是Appleby全球VIP客户；2009年合并的能源巨头Petro-Canada 与 Suncor Energy，1990～2002年期间在百慕大拥有数家离岸公司等。


蒙特利尔加拿大人队在给CBC新闻的声明中说，其海外业务完全遵守加拿大现行税法。Loblaw也申辩说，公司2005年在巴巴多斯和百慕大设立子公司时，已经按章交税，税局知道他们的海外投资，公司所有行为既合法又透明。


调查发现，总理特鲁多的最大金主布朗夫曼（Stephen Bronfman）及其蒙特利尔投资公司Claridge是开曼群岛一个6,000万美国离岸信托中的主要参与者，仅此一项就可能涉及逃税数百万。


布朗夫曼周一发声明表示，他从未通过海外避税天堂来免交税款，他没有违反加拿大税法。他强调，他所有信托基金所获得的收入都交了联邦税。


名单上除知名亿万富豪、政客和个人外，还有一些不太知名的个人，如医生、工程师、警察、退休海军上将、学生、教师、作家和科学家等，其中多数是这些海外公司名义代表或信托受益人。


“天堂文件”中的秘密


文件显示，2011～2013年期间，Appleby曾多次针对加拿大市场寻求新客户，尤其是矿产业。为此，该公司派专人前往温哥华和卡尔加里等地，派人参加加拿大勘探与开发者协会（PDAC）多伦多年度大会。一切努力似乎回报相当不错，仅2012年在加拿大就开发了127个新客户，2014年至少新增17个加拿大能源业客户。2009～2013年期间，给加拿大客户和律师行的账单金额至少1200万，其中820万由其百慕大办事处经手。


Appleby不仅大力开发加拿大离岸客户，还在加拿大开拓办事处。去年媒体披露的巴拿马文件显示，加拿大因国际声誉不错，加上《企业注册法》允许企业真正所有人隐瞒真实身份，日益成为避税天堂。2007年，Appleby推出Kerry计划，计划另选一个地方再开一个总部，候选名单上除欧洲泽西岛、马恩岛和印度洋毛里求斯岛国等地区外，还有加拿大的哈利法克斯。2009年，Appleby最后虽选择马恩岛，但哈利法克斯一直是次选。


ICIJ调查后不久，Appleby很快就在网站声明中说，他们调查了ICIJ所有指控，发现没有任何证据显示他们及客户行为不当。声明还说，他们也不允许非法行为，为客户提供咨询服务时，都要求客户守法，发现失误时，会及时通知相关监管部门。


  离岸避税不公平


“天堂文件”最初由德国《南德意志报》（Sueddeutsche Zeitung）记者获取并与ICIJ共享，ICIJ随后动员全球380多名记者参与调查，CBC和《多伦多星报》记者也参与其中。


外界称，“天堂文件”地揭示了全球金融权贵和大企业如何巧用避税天堂手段逃税避税，让中产、工薪阶层和贫困阶层为庞大的税务制度买单。


加拿大纳税公平组织（Canadians For Tax Fairness）负责人何利特（Dennis Howlett）说，此次文件泄露的不仅仅人有钱人避税的问题，而是大企业也通过设立离岸公司，将利润转移海外，达到逃税避税目的。加拿大政府和这些避税天堂签署税务协议，这种做法虽合法，但实际上是不应该合法的。


何利特说，这么做虽不违法，但绝对有违道德。他希望“天堂文件”能对联邦和各省府以及普通民众敲响警钟。


资深财富经理、哥本哈根商学院教授哈宁顿（Brooke Harrington）表示，这种大规模的离岸避税做法，让穷人更穷，富人更富。它让一小部分有钱人不用像大多数普通人一样接受公平税法，而且是有目的为之。