首先向您介绍的是老年保障制度(Le programme de la Sécurité de la vieillesse)。老年保障制度是加拿大养老制度的重要组成部分,是一项全民的养老保险计划,主要提供最基本的退休生活保障,由政府财政负担,企业与个人无需缴纳。它包括三部分:老年保障金,低保补助金和配偶津贴。
老年保障金(La pension de la Sécurité de la vieillesse,简称:PSV,老年金)
魁北克养老制度的第二大支柱是魁北克养老金计划(Le Régime de rentes du Québec)。与之类似的是加拿大养老金计划。区别在于加拿大养老金计划由加拿大社会发展局管理,而魁北克养老金计划由魁北克福利部(Régie des rentes du Québec)管理。
如果您曾为魁北克养老金计划缴费,那么您从65岁起可以领取退休金。除此之外,您还可以领取养老金计划内的伤残津贴和遗属养恤金。魁北克养老金计划有强制性,与老年保障制度同为公共养老金计划。这项计划由雇主和雇员共同缴纳。资金由魁北克储蓄投资局管理(Caisse de dépôt et placement du Québec)。
如果从退休金分散的角度考虑,可能为配偶的REER供款比为自己的REER供款更加有利。尽管政府从2007年起就允许配偶之间可对RPA或FEER注册退休基金等进行收入分散(le fractionnement des revenues de pension),但是如果双方年龄差距较大,还是应该使用配偶REER。收入分散是降低家庭付税额的一种省税策略,有严格的申请条件。它通过把配偶中高税率一方的部分收入转入低税率一方的名下,从而使这些收入按低税率进行计税。在作收入分散时,高收入的一方只能将最多50% 的收入转给低收入的一方,而配偶REER计划中的收入则可100 % 转给帐户持有人。因此如果REER的持有人是配偶中的低收入者,将会比较有利。
REER在帐户持有人71岁时到期,届时持有人可做如下选择:
提取资金,缴纳高额税款;
购买终身年金或其他年金;
将REER的资金转为注册退休基金(Fonds enregistré de revenu de retraite,简称:FEER);
综合使用以上几种方式。