加拿大理财：新税季要有新概念

伴随着春天的脚步，一年一度的报税季节也到了。虽然报税对于很多人来说是每一年的例行公事，但报税的话题不能不说。收入结构可能会有所变化，每一年的税务规定也有一定调整。在这个新的税季，需要更新资讯，调整思维，了解和适应新的变化。 报税迫在眉睫，纳税人需要了解2013年政策的变化；为了规划未来一年的税务，读者也需要知道2014年的政策变动。本期税务专题，请了两位注册会计师谈税务政策的变化，给出应对要点和注意事项。不管你的税务是简单还是复杂，多听听专业人士的意见，总是有必要的。 每个人对报税方式都有自己的选择。记者随访了几位华裔移民生活在蒙城网 liveamtl.com，有人自己用报税软件报税，有人请会计师帮忙，他们的情况不同，各有各的理由。 Alan 10年级时随父母从香港移民到温哥华，读高中时学了一门课Life Skill，教一些生活技能，他学会了怎样报税。17岁快18岁的时候，他开始兼职打工，有了一点收入，自己报税。后来工作了，收入复杂一些，除了工资收入，还有一点投资。因为是从简单开始报税的，循序渐进地加上去内容，也没觉得有什么难。 几年前，他开始用软件报税，就更轻松了。他选了一种报税软件，简单好用。虽然每一年需要买新的软件，但过去输入的内容会自动转过来，只需要输入新的数据就可以了。 他一直都是自己报税，从没有请过会计师帮忙，因为觉得情况简单，自己做一点儿也不麻烦。如果去找会计师，需要开车去送一次单据，再去取一趟，还需要与会计师沟通，花更多的时间和精力。如果自己做，可以找有空的时间，软件还可以帮自己做一些计划，比如，输入RRSP不同购买金额，就知道自己可以得到多少退税。软件很智能化，会问你：按照今年的新规定，会有什么样的新情况，你要怎么样处理？软件还会给出一些建议。软件报税除了方便，还很省钱。一个软件20元左右，可以报4个人的税。 “自己报税和请会计师帮忙各有好处，要根据自己的情况。”Alan说，如果收入只有工资和简单的投资，自己报就比较容易。如果开了公司，可能就需要会计师帮忙了。如果不介意开车送单取单，愿意与会计师沟通，也不介意付钱买服务，请会计师报税也不错。如果看英语没有障碍，觉得自己报税非常简单，用不着付钱找人帮忙，自己报税就不是个问题了。他每年自己报税做出来的退税数字很准，收到退税也快，就乐得自己报税了。 找会计师不伤脑筋 姜先生是先留学后移民的，人们通常认为像他这类人会自己报税，但他说，一直找会计师报税。他工作很忙，除了上班，下班后也会做一些自雇的生意，情况复杂一些。关键是他不愿意费这个脑筋，说：“术业有专攻，会计师该赚的钱就让他们赚吧。”他一个人报税，花钱也不多。 高女士是移民，因为数字概念不强，来温哥华后从来没想过自己报税。刚来第一年，没什么收入，在报纸上找广告，哪个便宜找哪个。后来工作稳定了，收入也高了一些，觉得找正规的会计师报税还是有必要的，就找会计师事务所报税了。每年她只要把资料收集齐全交给会计师就可以了。 后来她买了独立屋，有房间出租，给会计师提供的材料就复杂一些。包括了租金收入，并按出租房占整个独立屋的比例，算出所用电费、煤气的比例，月供中利息的比例等。她愿意找会计师报税，觉得这样省心也放心。 注册会计师岳昭（Jane Yue）告诉《加拿大都市报》记者，为配合国际反逃税行动，增加透明度，加拿大生活在蒙城网 liveamtl.com在近两年加大了打击跨国逃税的行为。现在又到了申报个人所得税的季节，今年对中国移民报税最有影响的是2013年海外资产的申报（T1135表）。针对海外资产申报表列出的六大类资产，税务局一改过去笼统申报大类的情况，要求给出每项海外资产的具体说明。 她举例说，假设你在中国有2套房产投资，没有租金收入，在移民时一套值100万加币，另一套值500万加币。在旧的海外资产申报表上，你只需在海外资产第五类勾上100万加币以上即可。在今年的新表上，你必须分别填写2处房产的资讯，给出2处房产在移民时的市值，加总申报海外资产600万加币。详细资料的提供将有助于加拿大税务局今后对税务居民海外资产和海外收入的审核稽查。 2013年税要求更详尽资料 岳昭为读者列出了2013年海外资产申报内容的具体变化： 1. 对于现金类资产，新表要求提供银行名称、所在国家、一年中该帐户最大存款的金额、年底的余额及一年中产生的收入。以前旧表只要求提供年底现金或银行存款余额的成本值。 2. 对于投资海外公司类资产，新表要求提供所投资的公司名称、总共投资的最大成本值、年底持有的成本值、一年中产生的收入以及资本增值或亏损等具体资讯。以前旧表只要求提供年底持有的成本值。 3. 对于海外放贷款（包括个人及公司），要求提供借款方的名称（人名或公司名称）、一年中所持有放贷款的最高额、年底持有放贷款的余额、一年中从该贷款获得的收入或亏损。以前旧表只要求提供年底放贷款的余额。 4. 对于海外信托权益类资产，要求提供信托的名称、一年中所持有权益的最大成本值、年底持有权益的成本值、一年中从该信托中收到的收入金额、一年中从该信托中收到的资本金额、资本增值或亏损等具体信息。以前旧表只要求提供年底所持有权益余额的成本值。 5. 对于海外投资类不动产，要求提供该物业的地址、所在国家，一年中所持有不动产在移民时的市值，如房产是在移民后购入则要填报购入时的价格、一年中从该地产中收到的收入、地产买卖所产生的资本增值或亏损等资料。以前旧表只要求提供年底所持有不动产余额在成为税务居民后的成本值。 6. 对于其他海外资产，要求提供该资产的描述、所在国家，以及一年中所持有资产的最大成本值、年底持有资产的成本值、因买卖所产生的资本增值或亏损等具体资料。以前旧表只要求提供年底余额的成本值。 岳昭提醒说，2013年海外资产申报要注意的要点是：对于海外放贷款类，一定要保存好贷款协议、放贷资金走向的文件证明。对于海外房产投资类或海外其他资产类，要记得在中国准备好在移民时的房产价值评估报告，或其他资产价值评估报告。 2014年加美税务信息自动交换 “2014年2月11日出台的联邦预算提出的一些提案，将会在一定程度上影响中国移民生活在蒙城网 liveamtl.com在2014年的税务申报。”岳昭说，她请读者注意以下几点： 1.移民信托免税优惠将被取消（ImmigrationTrust） 加拿大新移民在过去可以通过设立移民信托，将海外资产转移到移民信托，该移民信托所产生的所有收入和资本增值在移民后五年之内都可以免交所得税。 富诚财税总裁、加拿大注册会计师邢栾告诉记者，2013年的税务申报专业性明显增强。以前海外资产的申报只要报几大类或者几大档资产，收入盈亏给一个总数就好了。现在要准备一个资产清单，还要给出各类资产明细的资讯。新移民初来乍到，总是爱向当地朋友谘询各种问题。邢栾建议，不要被不专业的朋友意见误导，要找专业会计师妥善安排税务问题，才不会留下难以解决的后患。 首先，要管好加拿大和中国的帐号。 税务局检查是否瞒报或漏报收入的主要途径： 一是通过银行对账单，因为银行对账单可以清楚地反映出支出和资金来源。因此，建议朋友们一定要管理好自己的银行账户资讯，包括加拿大的及中国的。 对于加拿大的银行账户，首先要保留好银行对账单，每一笔从境外汇入的钱都要保留好汇款记录。有支持性的文件证明你的钱的来源，以免被税局认为是你的收入。从2015年起，境外汇款超过1万加币，不但要向反洗钱中心申报，而且也要向CRA申报。 中国的银行账户，与加拿大有关系的账户最好要独立，避免查税时可能会引发其他问题。比如你有资金从中国汇来，税务局可能会要求你打一份汇款银行账户6年的银行对账单来证明汇款不是你当年的收入。问题是在这个银行对账单上可能有其他方面收入，可能会引发许多其他问题。 第二，要保留海外资产申报记录