加拿大2025报税季开始！这些新规变化可能影响你的退税和福利

加拿大的报税季节开始。

加拿大人可以从2月24日开始向加拿大税务局（CRA）在线报税。

在您开始填写必要的单据并申请抵免和福利之前，了解一下所得税和福利申报表上的新内容可能会有所帮助。

以下是加拿大税务局所做的税务变更清单，这些变更可能会影响您可以申报的内容以及可以获得的退税金额。

首次购房者计划（HBP）

如果您计划在今年买房，并且需要从注册退休储蓄计划（RRSP）中提取资金来支付，那么在2024年4月16日之后提取的HBP提取限额已从$35,000 提高到$60,000。

此外，政府还推出了临时还款延期政策。这允许在2022年1月1日至2025年12月31日期间首次提取HBP的加拿大人将15年还款期的开始时间再推迟三年。因此，您在提款五年后才需要开始还款。

蒙特利尔在线报税服务UFile的国家税务专家Gerry Vittoratos表示：“对很多人来说，尤其是现在，很难偿还这些款项。”

他说，这是一个很好的例子，说明为什么加拿大人应该关注政府在预算中宣布的内容。

短期租赁（Short-term rentals）

根据加拿大税务局（CRA）的规定，自2024年1月1日起，个人不能再扣除与不合规的短期租赁有关的费用。

Vittoratos举了两个例子来说明这可能对哪些人产生影响。第一种是在不允许短租的城市经营短租的加拿大人，比如蒙特利尔。

另一种是没有从所在城市或省份获得经营短租许可证的加拿大人。从根本上说，如果您非法经营短租房，政府将拒绝任何与您的租房相关的费用申报。

慈善捐款（Charitable donations）

加拿大税务局（CRA）延长了加拿大人捐款的截止日期，他们仍然可以在2024年的报税表上申报这些捐款。

捐款的截止日期已延长两个月，至2025年2月28日。

资本收益（Capital gains）

上个月，加拿大财政部宣布，将在议会提出立法，将资本收益的应税纳入率（inclusion rate）变更的执行时间从2024年6月25日推迟到2026年1月1日。

联邦政府计划将任何每年资本收益超过$250,000的加拿大个人或公司的纳入率从 1/2 提高到 2/3，这将会将影响一小部分富裕人群（0.13%）。

财政部的公告中写道：“加拿大税务局已恢复执行目前颁布的1/2资本收益纳入率。这意味着，在2026年1月1日之前实现的所有资本收益都将适用目前颁布的1/2纳入率，除非有特殊豁免情况。”

政府表示，CRA将在未来几周内向受此影响的纳税人提供新表，以体现资本收益的应税纳入率已恢复至现行税率。

CRA并且就逾期申报的罚款和产生的利息给予了宽限期。

公告中写道：“对于受影响的T1个人申报者，在2025年6月2日前提交不会有逾期申报的罚款和利息；对于受影响的T3信托申报者，在2025年5月1日前提交不会有逾期申报的罚款和利息，以便为申报资本处置的纳税人提供更多时间履行报税义务。”

CRA表示，正在尽快调整其系统和表格，以便需要申报资本处置的纳税人可以尽早申报。

加拿大碳税退税（CCR）

据加拿大税务局称，根据拟议的修改，CCR乡村补贴（Rural Supplement）的资格将扩大到包括居住在加拿大统计局指定的农村地区或城市小型人口中心（少于30,000人）的加拿大人。

CRA解释说：“CCR乡村补贴的资格将以纳税年度之前公布的最新人口普查的地理位置为依据。这些变化将反映在2025年4月开始的付款中。”

这仅适用于阿尔伯塔省、曼尼托巴省、新不伦瑞克省、新斯科舍省、纽芬兰和拉布拉多省、安大略省和萨斯喀彻温省的居民。

加拿大儿童福利金（CCB）

CRA表示，从今年开始，如果为孩子申请福利的人符合其他条件，那么孩子不幸去世后，申请CCB的资格将被延长六个月。

延长的期限也适用于儿童残疾福利金（Child Disability Benefit）。